Preparando Un Reporte de Flujo de Caja

CÓMO CALCULAR EL REPORTE DE FLUJO DE CAJA MENSUAL

  • El flujo de caja incluye toda el dinero que entra y sale de su negocio, y es lo que mantiene al negocio vivo.
  • De acuerdo a un estudio del US Bank, de cada 100 negocios que fracasan, el 82% de ellos quiebran debido a un mal manejo de flujo de caja.
  • Para evitar que esto suceda, es importante preparar reportes de flujo de caja cada mes.
  • También hay que tener en cuenta que las ganancias de su negocio no son necesariamente iguales a su flujo de caja.

Un reporte de flujo de caja tiene cinco secciones:

  1. Saldo Inicial de Efectivo: Esta sección incluye el efectivo disponible en el banco y a mano al principio de cada mes. Si tiene $1,000 en su cuenta corriente y $200 en efectivo, su Saldo Inicial de Efectivo es de $1,200.
  2. Fuentes de Efectivo: Incluye todas las actividades que traen dinero a su negocio, como las ventas en efectivo y el dinero que recibe cuando un cliente le paga una deuda. Si ganó $1,000 en ventas y recibió $400 de personas que le pagaron las deudas que tenían con usted, sus Fuentes de Efectivo totales son de $1,400.
  3. Usos de Efectivo: Incluye toda el dinero que se necesita para cubrir los gastos del negocio. Algunos ejemplos de esto son los gastos de renta (arriendo), salarios, materiales e impuestos. Si su renta mensual es de $700 y gastó $200 para comprar materiales y $1,000 para pagar salarios, su Uso de Efectivo total es de $1,900.
  4. Cambio Neto: Se calcula restando el total de Usos de Efectivo (sección número 3) del total de Fuentes de Efectivo (sección número 2). En nuestro ejemplo, el Cambio Neto sería: $1,400 – $1,900 = -$500. El signo negativo significa que se obtuvo un Cambio Neto negativo, lo que implica que su negocio está perdiendo dinero, o que usted está gastando más de lo que recibe, lo que puede llevar a su negocio a la quiebra. Recuerde entonces que un Cambio Neto positivo es lo que hace que su negocio crezca.
  5. Saldo Final de Efectivo: Se calcula sumando el Cambio Neto con el Saldo Inicial de Efectivo. En este caso sería entonces -$500 + $1,200 = $700. Esta cifra se convierte en el Saldo Inicial de Efectivo del próximo reporte (próximo mes).

 

Saldo Inicial de Efectivo:                           $1,200

Fuentes de Efectivo
Ventas:                              $1,000
Deudas Canceladas:        $400
Total Fuentes de Efectivo:               $1,400
Usos de Efectivo
Renta:                                $700
Materiales:                        $200
Salarios:                            $1,000
Total Usos de Efectivo:                    $1,900
Cambio Neto:                                               ($500)
          Saldo Final de Efectivo:                                $700

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